국내/해외 ETF 매매시 일반 위탁 계좌 vs 절세 계좌(연금저축, IRP, ISA) 세금 차이 정리

ETF 매매 시 세금 (*배당소득세는 원천징수)

• 일반 위탁 계좌
  • 국내상장 국내주식형 ETF:
    • 매도 -> 증권거래세 X
    • 매매차익 -> 비과세
    • 배당소득 -> 배당소득세 15.4%
  • 국내상장 국내주식형 외 ETF:
    • 매도 -> 증권거래세 X
    • 매매차익 -> 배당소득세 15.4%
    • 배당소득 -> 배당소득세 15.4%
  • 해외상장 ETF(*위탁계좌 only):
    • 매도 -> 증권거래세 X (*SEC fee 소액 발생 0.00x 수준)
    • 매매차익 -> 매매차익 250만원 초과분 양도소득세 22% (*분리과세)
    • 매당소득 -> 배당소득세 15.4%
• 절세 계좌:
  • 연금 계좌(연금저축, IRP):
    • 연금수령 -> 연금소득세 3.3 ~ 5.5% (*분리과세)
    • 연금 외 수령 -> 기타 소득세 16.5%
    • 연말정산 세액공제 -> 납입금 내 최대 600만 원 한도(*2023년부터 400->600 증액)에 대해 13.2%
      • *16.5% if under 총 급여 5,500만 원(or 종합소득 4,500만 원)
      • *연말정산 환급액 = 기납부세액 - (소득 공제 후 산출 세액 - 세액공제액)
        • ! 세액 공제액은 *소득 공제 후 산출 세액을 초과할 수 없음 (소득 공제 후 산출 세액 >= 세액공제액)***
  • 종합자산관리 계좌(중개형 ISA):
    • 중도해지 ->  위탁 계좌 과세와 동일
    • 만기해지 -> 손익통산(*매매차익+분배금) 200만 원(*서민형 400만 원) 초과분 9.9% (*분리과세)

참고)

• ISA·연금저축·IRP ‘절세계좌 3종’ 혜택 하나씩 비교해 보자면?
• 살 때보다 팔 때 알아야 할, ETF 세금의 모든 것
• 소득세법 제61조(세액감면액 및 세액공제액의 산출세액 초과 시의 적용방법 등)

관성을 이기는 데이터

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